Risiko- og Revisionsudvalget

Udvalgets formål er at forberede bestyrelsens behandling af risiko-, revisions- og regnskabsmæssige forhold, herunder den økonomiske rapportering samt rapporteringen fra revisionen i forhold til bestyrelsens årshjul.

Udvalget overtager ikke det ansvar, der påhviler direktionen eller bestyrelsen eller lovgivningen herom.

Udvalgets opgaver består i følgende:

• At behandle årsrapporten inkl. bæredygtighedsrapporten og tilhørende rapportering fra revisionen forud for behandling i bestyrelsen.
• At deltage på et årligt møde med den eksterne revision, hvor rapporteringen fra revisionen præsenteres for udvalget. Derudover eventuel behandling af løbende rapportering fra revisionen.
• Påse at der fastlægges en revisionsstrategi for regnskabsåret i samarbejdet med ekstern revisor.
• At foretage årlig evaluering af ekstern revisor forud for bestyrelsens indstilling til valg af revisor på det årlige repræsentantskabsmøde (ordinær generalforsamling).
• At gennemgå revisionshonoraret til den valgte revisor.
• At påse planlægning af og føre tilsyn med gennemførelsen af udbud af revisionsopgaven samt behandling af udbuddet og indstilling til bestyrelsens valg af revisor.
• At behandle den løbende økonomiske rapportering.
• At sikre planlægning af budgetprocessen, de overordnede økonomiske rammer for budgettet samt behandle budgettet for det kommende år forud for behandling i bestyrelsen.
• Sikre at Norlys-koncernens ESG-arbejde lever op til gældende lovgivning, og at kravene er integreret i ESG-strategien.
• At behandle ESG-strategien.
• Behandle dobbelt-væsentlighedsanalysen og afledte IRO’er (Impact, Risk, Opportunity) samt sikre at ikke-finansielle kontroller er tilstrækkelige, og at ESG-arbejdet afføder et validt datagrundlag.
• At sikre, at der udformes en risikopolitik samt et risikobillede for virksomhedens samlede risici herunder rammer for risikostyring og risikotolerancen i Norlys koncernen.
• At sikre, at der foreligger relevante politikker for Norlys-koncernen, herunder blandt andet risikopolitik for energihandel, finanspolitik, investeringspolitik, skattepolitik og cyber- og informationssikkerhedspolitik, samt sikre at der er fastlagt governance for overholdelse af politikkerne.
• At behandle forsikringspolitik og -dækninger, herunder bestyrelsens ansvarsforsikring og ulykkesforsikring, samt behandle eventuelt udbud af forsikringsprogrammet forud for behandling i bestyrelsen.
• At føre kontrol med, at der foreligger planer for og løbende arbejdes på en forbedring af cyber- og informationssikkerheden, herunder sikre overholdelse af gældende lovgivning på området.
• At være forankringspunkt for virksomhedens whistleblowerordning. Herudover kan udvalget pålægges enhver opgave, som bestyrelsen finder relevant, og som naturligt hører til under udvalgets opgaveområde.

Udvalgets arbejder med nævnte opgaver og indstiller til drøftelse/beslutning i bestyrelsen i Norlys a.m.b.a.